Анализ финансового состояния коммерческого банка ( на примере ПАО ВТБ)

ВВЕДЕНИЕ………………………………………………………………………. 3
Раздел 1 Финансовое состояние коммерческого банка и организационно-методическое обеспечение его оценки.. 6
1.1 Финансовое состояние банка и факторы, его определяющие…………….. 6
1.2 Организационные основы оценки финансового состояния банка……….. 16
1.3 Направления оценки финансового состояния коммерческого банка…….. 22
Раздел 2 Оценка финансового состояния коммерческого банка на примере ПАО «ВТБ-24»………………………………………… 29
2.1 Организационно-экономическая характеристика ПАО «ВТБ-24»……….. 29
2.2 Анализ собственного капитала, состава и структуры активов и пассивов банка………………………………………………………………………………. 35
2.3 Оценка результатов финансовой деятельности банка…………………….. 41
2.4 Оценка ликвидности и кредитных рисков банка………………………….. 45
РАЗДЕЛ 3 ПУТИ ПОВЫШЕНИЯ ЭФФЕКТИВНОСТИ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПАО «ВТБ 24»…..……………………………………………………………….. 50
3.1 Проблемы и перспективы развития ПАО «ВТБ 24»………………………. 50
3.2 Способы повышения результативности деятельности ПАО «ВТБ 24»….. 52
Заключение…………………………………………………………………… 66
Список использованной литературы……………………………… 70
Приложения………………………………………………………………….. 75

6500,00 

Категория:

Банковская система играет важную роль для экономического роста любого современного государства и представляет собой совокупность банковских учреждений, которые объединены в единый комплекс с целью обеспечения стабильности функционирования, эффективного денежно-кредитного регулирования экономики и удовлетворения потребностей населения в банковских продуктах.

Стабильно функционирующая банковская система является залогом финансовой устойчивости государства. Она способна аккумулировать значительные финансовые ресурсы и обеспечивать перелив капиталов между различными секторами народного хозяйства, способствуя тем самым активизации инвестиционной деятельности в стране, экономическому процветанию общества и повышению благосостояния народа.

На современном этапе экономического развития в Российской Федерации значительную актуальность приобретают вопросы привлечения внутренних и внешних инвестиций, сдерживания оттока отечественных капиталов за границу, восстановления материального производства и экономического роста страны. Решение этих вопросов невозможно без финансово устойчивого банковского сектора экономики.

Однако торможение процесса рыночных преобразований экономики, нестабильность законодательства, серьезные недостатки в деятельности отечественных коммерческих банков в сфере кредитования и расчетов, преобладание спекулятивных операций и попытки обогатиться за счет инфляции привели к неустойчивому финансовому состоянию и даже к банкротству определенной части банков.

Таким образом, отечественная банковская система оказалась неприспособленной к потенциальным рискам дестабилизации. Это обуславливает необходимость решения проблем обеспечения удовлетворительного уровня финансового состояния коммерческих банков. По этой причине банки и их финансовое состояние являются объектами повышенного интереса, что подтверждает актуальность исследования.

Большое значение для успешного управления отечественными банками приобретает учет мирового опыта в этой сфере, а также его адаптация к российским реалиям. Кроме того, такой анализ должен базироваться на системном подходе с целью достижения максимального уровня согласованности интересов всех заинтересованных в деятельности банков лиц.

Регулярное проведение банком анализа своей деятельности позволяет ему эффективно управлять активными и пассивными операциями для максимизации прибыли и обеспечения стабильного финансового состояния. Это особенно важно в современных условиях, когда обострилось соперничество банков и небанковских финансово-кредитных учреждений.

Обобщающей комплексной характеристикой финансово-экономической деятельности банка и качества его системы управления является финансовое состояние банковского учреждения.

Основные принципы функционирования коммерческих банков и проблемы обеспечения их устойчивого финансового состояния в рыночных условиях исследовались такими зарубежными учеными как Р. Бернд, Э. Дж. Долан, Р.Л. Миллер, П.С. Роуз, Дж. Ф. Синко (мл.), Д. Стоун, П. Умлсон, С. Хьюс, Д. Ван Хуз.

Вопросы обеспечения финансовой устойчивости разрабатывались и российскими учеными: А.Н. Василиным, Л.И. Во тинцевой, О.Б. Волошиной, Е.Н. Горбатенко, Н.П. Козаренковой, Н.М. Сайфуллаевым, А.С. Усовой и пр. В их работах отражены теоретические основы анализа и оценки финансового состояния коммерческих банков, определены его показатели, критерии оценки и способы обеспечения устойчивости, а также обоснованы особенности управления финансовым состоянием банков с целью укрепления их позиций на рынке в условиях конкуренции.

Целью исследования выступает разработка практических рекомендаций по улучшению финансового состояния  ПАО «ВТБ 24».

Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:

  • уточнить понятие финансового состояния банка и факторы, которые его определяют;
  • выявить организационные основы оценки финансового состояния банка;
  • описать направления оценки финансового состояния коммерческого банка;
  • дать организационно-экономическую характеристику ПАО «ВТБ-24»;
  • проанализировать собственный капитал, состав и структуру активов и пассивов банка;
  • оценить результаты финансовой деятельности банка;
  • оценить ликвидность и кредитные риски банка;
  • представить проблемы и перспективы развития ПАО «ВТБ 24»
  • обосновать способы повышения результативности деятельности ПАО «ВТБ 24».

Объектом исследования выступает процесс функционирования финансов банковских учреждений.

Предметом исследования являются теоретические подходы и прикладной инструментарий к оценке финансового состояния банковских учреждений

База исследования – Публичное акционерное общество «ВТБ 24»

Методы исследования, применяемые в данной работе диалектический метод как общий подход к научному познанию проблем анализа и его информационного обеспечения; традиционные методы анализа и оценки системы показателей финансового состояния (группировки, метод сравнения, индексный метод и т.д.) и их интерпретации экономико-математическими методами.

В процессе исследования были использованы законодательные и нормативные акты Российской Федерации, Банка России, международные и национальные стандарты учета и отчетности, материалы научных конференций и семинаров, изучена общая и специальная литература отечественных и зарубежных авторов в области экономического анализа, финансового менеджмента, финансов и банковского дела.

Практическая значимость исследования, проведенного в данной выпускной квалификационной работе, состоит в том, что его результаты могут быть использованы в качестве методических основ для повышения эффективности в сфере управления финансовым состоянием коммерческих банков. Рассмотренные методики, на основании которых были произведены расчеты показателей финансового состояния, актуальны и применимы кредитными организациями с целью отражения результатов своей деятельности.

Структура работы и объем работы. Выпускная квалификационная работа состоит из введения, трех разделов, заключения, списка использованной литературы и приложений. Работа включает в себя 00 таблиц, 00 рисунков, 00 формул, 40 позиций в перечне использованных источников. Общее количество страниц – 75.

Спецификация: Анализ финансового состояния коммерческого банка ( на примере ПАО ВТБ)

Категория

, ,

Тип

Дипломная работа

Уникальность

65%

Год

2023

Анализ финансового состояния коммерческого банка ( на примере ПАО ВТБ)
Анализ финансового состояния коммерческого банка ( на примере ПАО ВТБ)

6500,00 

ВсемСтудентам
Logo
Регистрация
Сбросить пароль